Récemment, le marché des cryptoactifs en Espagne a été secoué par un investisseur en Finance décentralisée (DeFi) impliqué dans un litige fiscal s'élevant à 9 millions d'euros. Cet événement a suscité de larges discussions sur les normes fiscales concernant les cryptoactifs, tout en mettant en lumière les défis auxquels sont confrontées les autorités de régulation face aux nouvelles technologies financières.

Selon des sources, cet investisseur avait précédemment déclaré avec précision ses transactions de cryptoactifs et avait payé 5,84 millions de dollars d'impôts. Cependant, trois ans plus tard, l'administration fiscale espagnole a soudainement formulé des exigences fiscales supplémentaires concernant ses opérations d'actifs dans des protocoles de Finance décentralisée. Il est à noter que ces opérations n'impliquaient pas de vente d'actifs ou de réalisation de bénéfices réels, mais consistaient uniquement à déposer des actifs dans un protocole de Finance décentralisée pour obtenir un prêt.

Les conseillers fiscaux remettent en question cette initiative, estimant qu'elle manque de fondements économiques et juridiques. Ils soulignent que l'administration fiscale espagnole considère les prêts en stablecoins comme des gains en capital et que le transfert d'actifs vers des protocoles DeFi tels que Beefy ou Tarot est défini comme un événement imposable, ce qui semble contredire les dispositions de l'article 33 de la loi sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Espagne.

Cet événement reflète également l'attention continue des autorités fiscales espagnoles envers les détenteurs de cryptoactifs. En 2023, les autorités ont averti 328 000 détenteurs de cryptoactifs et, en 2024, elles exigent la déclaration des cryptoactifs à l'étranger. Cependant, l'indépendance et l'équité de la voie d'appel TEAC (Tribunal central de contentieux administratif) ont également été remises en question dans ce type de litiges fiscaux.

Cette controverse fiscale affecte non seulement des investisseurs individuels, mais suscite également des inquiétudes au sein de toute la communauté des cryptoactifs concernant les politiques réglementaires. Elle met en lumière les défis auxquels le système fiscal traditionnel est confronté lorsqu'il s'agit de faire face aux innovations en matière de Finance Décentralisée, ainsi que les difficultés à équilibrer innovation, droits des investisseurs et équité fiscale en l'absence d'un cadre juridique clair.

Avec le développement continu de la Finance décentralisée et du marché des cryptoactifs, des litiges fiscaux similaires pourraient apparaître plus fréquemment à l'échelle mondiale. Cela souligne l'urgence d'élaborer des politiques fiscales claires, équitables et à jour pour les actifs cryptographiques, ainsi que l'importance pour les régulateurs de comprendre en profondeur la technologie blockchain et le fonctionnement de la Finance décentralisée.

Pour les investisseurs, cet événement a également sonné l'alarme, leur rappelant qu'ils doivent prendre en compte les risques fiscaux potentiels lors de leur participation à des projets de Finance décentralisée, et tenir des dossiers de transactions détaillés. Parallèlement, des experts de l'industrie appellent les gouvernements et les organismes de réglementation du monde entier à renforcer leur coopération pour élaborer des normes fiscales internationales adaptées à l'ère de l'économie numérique, afin de relever les défis posés par les transactions de cryptoactifs transfrontalières.